关于“雇主责任险”应该了解的十个法律问题

雇主责任险是指被保险人所雇佣的员工在受雇过程中从事与保险单所载明的与被保险人业务有关的工作而遭受意外或患与业务有关的国家规定的职业性疾病，所致伤、残或死亡，被保险人根据《劳动法》及劳动合同应承担的医药费用及其他经济赔偿责任，包括应支出的诉讼费用，由保险人在保险合同约定的赔偿限额内负责赔偿的一种保险。为更显直观，笔者引用市场上承保“雇主责任险”的保险条款以供参考：

“诚泰财产保险股份有限公司雇主责任保险条款”：

“中国大地财产保险股份有限公司雇主责任保险条款（2014版）”：

现行工伤保险制度下，根据《工伤保险条例》的规定，参加工伤保险的职工发生工伤事故后用人单位仍需承担部份项目的赔偿责任，因此，用人单位为进一步分散、转移工伤法律责任，可以采用投保“雇主责任险”的方式进行弥补，这就是为什么要投保雇主责任险的原因所在。

关于用人单位在工伤保险情形下仍需承担赔偿责任的赔偿项目（详见下图）：

3.1雇主责任险、工伤保险与团体意外险的区别

保险的核心在于提供风险保障，比如，工伤保险是为了解决员工因工作遭受事故伤害或者患职业病的职工获得及时和必要的医疗救治等；意外保险是为了解决被保险人在保险期限内遭受意外伤害造成的伤、残或死亡等。

但是，因为各种保险的保险标的和法律后果等不一样，因此，详细了解三种保险类型的区别对于正确防范风险极为重要。

3.2典型案例

实践中，用人单位基于各种原因未为劳动者缴纳工伤保险，如考虑劳动者流动性较大、劳动者主动申请放弃工伤保险的购买等，那在用人单位未给员工缴纳工伤保险，但投保了雇主责任险的情况下，发生工伤赔付事项，此时如何赔付呢？对此，实践中有两种观点：

第一种观点：雇主责任险仅就用人单位在工伤保险范围以外的企业应赔付的金额进行赔付。因为用人单位将未缴纳工伤保险向保险公司转嫁违反了用人单位的法定义务，因此，雇主责任险赔付金额将扣除本应由工伤保险支付的金额。

第二种观点：在与保险条款不发生冲突的情况下，用人单位进行的赔付金额都应当属于雇主责任险的赔偿范围。进而，若用人单位未缴纳工伤保险，无工伤保险赔付的，应在用人单位履行的经济赔偿责任基础上根据雇主责任险保险条款计算雇主责任险的赔偿金额。

针对以上两种观点，我们认为保险的核心在于提供风险保障，用人单位不论是购买工伤保险还是雇主责任险，其核心目的在防止法律风险的发生，在法律未禁止及雇主责任险合同未作出相反约定的情况下，用人单位进行的赔付金额都应当属于雇主责任险的赔偿范围，如此其实才是对用人单位和劳动者利益的平衡，因此，我们赞成第二种观点。

根据最高人民法院关于适用《中华人民共和国保险法》若干问题的解释（四）（2020修正）第十九条[1]的的规定，用人单位与劳动者达成和解后，雇主责任险应否进行赔偿，对此，需要分如下两种情况：

第一种情况，用人单位与劳动者的赔偿责任达成和解协议且经保险人认可，此时，用人单位主张保险人在保险合同范围内依据和解协议承担保险责任的，人民法院应予支持。

第二种情况，用人单位与劳动者的赔偿责任达成和解协议，未经保险人认可，保险人主张对保险责任范围以及赔偿数额重新予以核定的，人民法院应予支持。

关于雇主责任险中的鉴定标准，实践中存在是适用最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部、司法部《人体损伤程度鉴定标准》还是《劳动能力鉴定职工工伤与职业病致残等级》的争议。

对此，我们认为，在雇主责任保险中，保险人与被保险人之间的权利义务系依据保险合同确定，在保险合同中，通常均会对保险责任作出明确约定，同时也会对保险责任的鉴定标准进行明确，因为雇主责任险作为工伤保险的补充，一般都是按照《劳动能力鉴定职工工伤与职业病致残等级》进行鉴定，举例而言：

在诚泰财产保险股份有限公司《雇主责任保险条款》中，关于伤残鉴定在第二十八条约定：“永久丧失部分工作能力:由保险人认可的伤残鉴定机构依据《劳动能力鉴定职工工伤与职业病致残等级》(中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局、国家标准化管理委员会发布，2014年第21号公告，标准号为 GB/T16180-2014)鉴定残疾程度，在保险人按照本条款所附《伤残等级赔偿限额比例表》对应的伤残等级赔偿比例乘以每人伤亡责任限额内计算赔偿。第二十九条：被保险人承担的诊疗项目、药品使用、住院服务及辅助器具配置费用，保险人均按照《工伤保险条例》及相关司法解释规定的标准，在依据本条第一款(一)至(四)项计算 的基础上，扣除每次事故每人医疗费用免赔额后进行赔偿。”

“在中国大地财产保险股份有限公司《雇主责任保险条款(2014版)》中，第三十六条规定，伤残等级系参照《劳动能力鉴定--职工工伤与职业病致残等级》(GB/T16180-2006)制定，发布机构为中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局和中国国家标准化管理委员会，发布文号是中华人民共和国国家标准批准发布公告2006年第10号(总第97号)。”

基于前述原因，雇主责任险中的赔付标准通常亦是按照《工伤保险条例》及相关司法解释规定的标准赔付。

雇主责任险本质系财产类保险，对此，根据《保险法》第五十六条第一款之规定：“重复保险的投保人应当将重复保险的有关情况通知各保险人。”因此，答案不言而喻，用人单位可以投保多份雇主责任险。

投保多份雇主责任险，保险人如何赔付？

对此，根据《保险法》第五十六条第二款之规定：“重复保险的各保险人赔偿保险金的总和不得超过保险价值。除合同另有约定外，各保险人按照其保险金额与保险金额总和的比例承担赔偿保险金的责任。”

雇主责任保险中，投保人、被保险人一般都是各类企业、有雇工的个体工商户、学校、国家机关、事业单位、社会团体，通常均不包括个人，但如果雇主责任险保险条款同意个人可以作为投保人，因该约定并不违反法律规定，因此，在此情况之下，个人当然可以作为投保人投保雇主责任险。

还有一种特殊情况，即雇主责任险保险条款约定投保人不包括个人，但保险人在接受投保时已经知晓投保人不属于申请工伤认定的用工主体，此时，保险人不得以其在保险事故发生后以被保险人不符合保险条款约定进行豁免。

雇主责任险纠纷案件中，存在新增员工是否属于保险条款中界定的被保险人投保员工的争议，对此，我们认为核心在于雇主责任险保险条款中是否包括“自动保障新增雇员条款”，如果条款明确约定不包括新增员工的，则对于新增员工将无法从雇主责任险限额范围内进行赔偿。

另外，实践中还存在虽然保险条款约定了“自动保障新增雇员条款”，但保险人通常会要求新增员工的承保时间以用人单位正式提交相关变更申请书为起始日开始起算，对此，我们认为保险人的该项要求当然是合理的，如果投保人因各种原因没有提交变更申请，但新增员工确实存在且符合保险条款要求的，从保险的合理性原则分析，即便投保人没有提出正式的变更申请，保险人亦应进行赔偿。

根据《国家税务总局关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告》(国家税务总局公告2018年第五十二号)规定，企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险，按照规定缴纳的保险费，准予在企业所得税税前扣除。

综上，企业风险多种多样，其中，用工风险系众多风险中的一种，如何将用工风险降到最低，除通过现代化的管理手段外，购买工伤保险后通过市场手段购买雇主责任险不失为一种很好的风险控制手段，因此，了解什么是雇主责任险等诸多法律问题，将更有利于对企业进行保护，同时也能在雇员发生保险条款载明的风险后能及时进行赔付。